Adóoptimalizált Bitcoin/kriptó birtoklás

Jelenleg Magyarországon, ha valaki külföldi devizára váltja pénzét, majd visszaváltja, akkor nem keletkezik adózó jövedelme. A kritpókra viszont nincs olyan szabályozás, amely a birtoklást és visszaváltását alacsonyabb adóteherrel sújtaná, mint bármilyen egyéb jövedelmet. A kriptó nem deviza. Ez azt jelenti, hogy a forintban számolt jövedelem (árfolyamnyereség) 85%-a után szükséges 15% SZJA-t és 15.5% SZOCHÓT fizetni.

Három módja van mai nap annak, hogy valaki optimalizálja a Bitcoin/Kriptó birtoklást olyan országokban, mint Magyarország.

1. Bitcoin/Kriptó zálogházba adása, és kölcsön felvétele (Nexo, Inlock, stb)
2. Olyan cég részvényeinek birtoklása, mely Bitcoinba/Kriptóba fektet. (Square, Paypal)
3. Valamilyen tőzsdére bevezetett származtatott terméken keresztül (ETP-k)

Nézzük mely esetben mivel lehet számolni.

Zálogba adás és kölcsön felvétel.

Ami pozitívum:

• Nincs visszaváltási költség
• Amennyiben tovább nő a kriptó árfolyama, abból mi is részesülünk
• Nem kell az árfolyamnyereség után adózni

Ami negatívum:

• Kétes hátterű, működésű cégtől tudunk csak kölcsönt felvenni
• Realtíve magas kamatot kell fizetnünk a kölcsön után.
• Ha valaha visszaváltjuk a kriptónkat, akkor az után továbbra is kell fizetnünk adót, hacsak közben nem változik a szabályozás.

Bitcoinba fektető részvények, illetve származtatott termék esetén

Ami pozitívum:

• Nincsen jogi kockázat.
• Likviditás.
• Tisztázott adózás, tarthatjuk a részvényt/ETP-t TBSZ számlán is, hogy teljesen adómentesek legyünk. (Akár NYESZ számlán is tarthatnánk, ha a BÉT elérhetővé tenné és forintban jegyezhető lenne az ETP, sajnos erre még nincs lehetőség, részvényekből is sajnos csak forintos elérhető.)
• Nincs váltási költségünk, melyet a kriptó tőzsdén fizetünk a szolgáltatónak.
• Zálogháznál teljesen kikerül a kezünkből a kriptó, az ETP-nél sem birtokoljuk fizikailag, viszont tuti van rajta biztosítás, és nem kétes hátterű cégnél tartják a kriptódat.

Ami negatívum:

• Fizetni nem fogunk tudni vele, úgy, mint ahogy sok kriptóval van lehetőség, még ha nem is használjuk.
• A részvényeknek nincs, de az ETP-nek, csak úgy mint az ETF-eknek van éves díja amit felszámít, ez kriptók esetén általában 1-2% felett van (lásd a listában).
• Drága bróker esetén az értékpapír tartása meghaladja a kriptó tartásának a költségét.

A lentebb felsorolt ETPk az közvetlen az adott kriptót tartja a tárcájában, így kvázi teljesen leköveti a kriptó mozgását. Kevés ilyen termék van, van amely mezei felhasználónak nem is elérhető. Összegyűjtöttem, hogy Magyarországról mely termékek elérhetőek:

VanEck Bitcoin ETN (DE000A28M8D0, 2%) Sajnos mégsem elérhető.

WisdomTree BitCoin ETP (GB00BJYDH287, 0.95%) Svájci tőzsdén USD-ben.

21Shares-től:

BitCoin ETP (CH0454664001, 1.49%)

Ethereum ETP (CH0454664027, 2.5%)

Bitcoin Cash ETP (CH0475552201, 2.5%)

Ripple ETP (CH0454664043, 2.5%)

Binance BNB ETP (CH0496454155, 2.5%)

Tezos ETP (CH0491507486, 2.5%)

Short Bitcoin ETP (CH0514065058, 2.5%+kölcsön díja – Bitcoin árfolyamesésére(!) játszó ETP)

Több kriptót tartót ETP:

Crypto Basket Index ETP (CH0445689208, 2.5%)

Bitcoin Suisse Index ETP (CH0496484640, 2.5%)

Sygnum Platform Winners Index ETP (CH0508793459, 2.5%)

Bitwise Select 10 ETP (CH0475986318, 2.5%)

XBTProvider by coinshares: (Szintetikus!!! Nem tart „fizikai” kriptót!)

Bitcoin Tracker Euro (SE0007525332, 2.5%)

Ether Tracker Euro (SE0010296582, 2.5%)

Litecoin Tracker Euro (SE0011414457, 2.5%)

XRP/Ripple Tracker Euro (SE0011414473, 2.5%)